真正的双赢局面:节税慈善捐赠

Lifestyle Retirement Tax Planning
根据礼来慈善学院的研究,2018 年,个人向慈善机构捐款 4271 亿美元,创历史新高。他们还得出结论,每年有 90% 的高净值家庭向慈善机构捐款,而每年有超过一半的人口向慈善机构捐款。所有这些钱都流向了有价值的慈善机构,这就引出了一个问题:有没有比开支票或在救世军桶里扔零钱更好的方法?考虑到最近的税法变化,我们有一些更好的选择:

 

捐助者建议基金

捐助者建议基金的功能类似于投资账户,个人或家庭可以将资金存入该账户,将资金用于增长,然后随着时间的推移将资金分配给个人慈善机构。它们允许个人在存入捐助者建议基金的当年获得全部税收减免(最高为 IRS 限额)。我们已经有许多客户将其用于每周和每月的捐赠。有关更多信息,我们自己的亚历克斯·珀金斯 (Alex Perkins) 就该主题撰写了一篇很棒的博客。

 

汇集慈善捐款

你们中的许多人都知道,随着 2017 年新的税收变化,由于州和地方税的标准扣除额和上限扣除额更高,因此越来越少的人会逐项列出他们的扣除额。随之而来的是“捆绑”慈善扣除。集中扣除允许纳税人将逐项扣除额压缩到一年内,以超过标准扣除额并在多年内降低总税额。这通常以预付财产税、选择性医疗程序的智能安排或同时进行数月或数年的慈善捐赠的形式出现。由于没有每周在教堂捐赠或类似的定期捐赠行为,因此进行一次性慈善捐赠对某些人来说可能会带来社会困难。从技术上讲,您总体上提供了相同的金额,但对某些人来说可能会感到奇怪。

 

如果您年满 70 ½ 岁: 合格的慈善分配

如果您年满 70 岁,您可能已经开始从您的延税退休账户(即 IRA)中提取所需的最低分配。这是 IRS 要求您从 IRA 中提取的年度金额。有时,所需的提款金额大于您可能需要的生活费用。对于这种情况,我们经常建议我们的客户将他们可能已经在做的任何慈善捐赠转移到他们的 IRA。
流程如下:假设您每周向教会捐款 100 美元。这加起来每年 5,200 美元,如果您逐项列出扣除额,您就可以扣除您的税款。您要求的 IRA 最低分配金额为 10,000 美元。您提取此金额并应纳税。但是,如果您不逐项列出您的税款,因此您无法进行税收减免怎么办?通过将您每周 100 美元的捐款转换为您的 IRA,您的教会将收到相同的金额,并且您所需的最低分配的应税部分减少到 4,800 美元,从而减少您的普通所得税。

对于我们的 Schwab 客户,通过为您的 IRA 专门为慈善捐款订购支票簿,这变得更加容易。

注意:要使您的 IRA 分配免税,它们必须转到 501c (3) 免税慈善机构。

 

捐赠升值资产

当出售在税收优惠退休账户之外持有的资产时,例如在经纪账户中持有的股票,您将按股票增长的较低资本利得税税率征税。对于那些经常清算应税账户中的资产同时向慈善机构进行现金捐赠的人来说,可能有更有效的解决方案。与其出售资产并使用部分或全部收益来资助捐赠,不如考虑将资产直接捐赠给慈善机构。当您将高收益资产捐赠给慈善机构时,您是在从这些高资本收益中拯救自己,而慈善机构在出售该资产时不会缴纳这些税款。这种方法可以为您节省高达 23.8% 的税金!

 

许多这些方法也可以结合使用以节省多种税收。在 WealthPoint,我们与客户及其注册会计师合作,以确定如何以最有效的方式最好地实现他们的慈善目标。

如果您有慈善倾向并想知道这些方法中的任何一种是否适合您的财务计划,请毫不犹豫地要求与您的 WealthPoint 顾问会面。

 

 

关于作者: 布里布莱克

Brie 在德克萨斯州的圣安东尼奥长大,曾就读于德克萨斯 A&M 大学,在那里她获得了商业学士学位,辅修了财务规划和传播。在大学期间,她在一位经验丰富的财务顾问的指导下工作,该顾问帮助她认识到自己热衷于帮助他人了解和发展他们的财务生活。