资本收益和税收效率

Tax Planning

由于这是一年中提交纳税申报表并且支付山姆大叔的费用是每个人的想法,因此现在是谈论投资资本收益的好时机。大多数人都知道,在应税账户中,当您以高于支付的价格出售证券时,您会在增加的部分纳税。如果您持有投资超过一年,它被视为长期资本收益,并且您支付的税率低于普通收入的税率,15%、20% 或零,具体取决于您调整后的总收​​入。

但是,如果您随着时间的推移购买证券而不是一次性购买证券,然后出售其中的一部分,会发生什么情况?有几种方法可以解决这个问题,有些方法比其他方法更有利税收。过去,您保留了成本基础的记录,而您的报税员将其全部整理出来。但在 2011 年,美国国税局开始要求经纪公司跟踪成本基础。

这种变化的一个后果是,需要在出售证券时决定出售哪些股票,而不是在准备纳税申报表时做出决定。重要的是,出售证券的任何人(您的投资顾问、您或您的经纪人)都了解这一点并制定有关如何出售不同“批次”证券的策略。

这是我们为客户销售证券批次的一般方法。我们首先在列表顶部出售大量产品,然后在列表中向下工作:

 

税地优化优先级

 

我说这是我们的一般方法,因为某些情况要求不同的方法。例如,您可能有一批短期收益很小,而另一批长期收益很大。在这种情况下,您可能想先出售短期收益批次,因为即使按更高的百分比征税,总体税也可能少得多。或者您可能处于足够低的税级,资本利得率为零,您可以出售长期收益的手而不是亏损的手。

这里是关键点:税收是投资者支付的最大投资费用。重要的是在出售之前考虑投资变动的税收影响,而不是在您提交纳税申报表时。

关于作者: 布伦特沃克

布伦特沃克,CFP®,总裁是 WealthPoint Advisors, LLC 的业务运营主管。他的主要职责是业务战略决策、客户沟通、投资建议和管理以及业务发展。