2021 年儿童税收抵免:发生了什么变化?

Tax Planning
作为美国救援计划的一部分,2021 年的儿童税收抵免已显着提高。对于有年幼孩子的符合条件的家庭来说,这是一个比以前更低的税单的好方法。在我看来,这种增强是美国国税局承认钱随着孩子一起蒸发,并给家庭额外的信用。

需要注意的是,2021 年的信用规则只是增强了 2020 年的规则,并没有取代它们。让我们首先回顾 2020 年的规则作为基准,然后深入探讨今年的新变化。

 

2020年规则

对于每个 17 岁以下的孩子,您将获得 2,000 美元的税收抵免,或所欠所得税的减免。资格受到收入门槛的限制,修正后的调整后总收入 (MAGI) 低于 400,000 美元,个人低于 200,000 美元。简单来说,MAGI 是您的调整后总收入(家庭总收入减去调整)加上任何免税利息和某些扣除额。一旦 MAGI 高于 400,000 美元/200,000 美元,超过阈值的每 1,000 美元收入将逐步取消 50 美元的抵免额。

该抵免额最高可退还 1,400 美元。这意味着如果抵免金额超过所欠税款,您将收到最多 1,400 美元的超额退款,而不是全部 2,000 美元。

 

2021年规则

以下是今年对儿童税收抵免的改进:

  • 18 岁以下的儿童现在有资格获得抵免额,将年龄要求提高 1 岁
  • 信用额度从 2,000 美元增加到 3,000 美元(6 岁以下儿童最高可达 3,600 美元)
  • MAGI 现在联合低于 150,000 美元,个人低于 75,000 美元,但仍会逐步淘汰超过阈值的每 1,000 美元收入 50 美元
  • 税收抵免可全额退还,与去年相比,最高退税额为 1,400 美元。即使您没有纳税义务,家庭也可以获得全额抵免作为支出

IRS 将通过在 2021 年 12 月结束的月度分期付款支付一半的合格抵免。另一半抵免在申请 2021 年税收时申请。每月付款的资格取决于您从 2020 年申报表或 2019 年(如果 2020 年尚未申报)的收入。符合条件的家庭的付款于 7 月开始。

如果您没有资格获得 2021 年增加的抵免额,但 MAGI 低于 400,000 美元,您仍然可以申请常规的 2,000 美元抵免额减去已支付的任何预付款。

 

下一步是什么?

今年对儿童税收抵免所做的更改不是永久性的。目前的规则仅适用于 2021 年。儿童税收抵免将在 2022 年恢复为 2020 年的规则。但是,未来几个月可能会有更多立法将今年的规则延长至 2025 年,从而增加抵免额和全额退款抵免额.

 

我该怎么办?

如果您有资格获得每月付款,但估计 2021 年的收入将超过阈值,您可以选择退出预付款。使用 IRS 门户链接 这里.该门户还可用于检查付款状态。如果您的收入超过门槛并且您一直在收到每月付款,您将在报税时欠款。

如果您估计 2021 年的收入不超过阈值,IRS 门户还允许您选择退出剩余的预付款。然后,您可以在报税时收到符合条件的信用额度的剩余部分。如果您想将抵免额直接应用于税收,这可能会有所帮助。

关于作者: 内特·艾克斯

Nate 毕业于鲍尔州立大学,获得金融学位,辅修财务规划。在与 Charles Schwab 一起从事企业财务工作一段时间后,他意识到他需要与他所帮助的客户和家庭建立更有价值的关系。 Nate 现在喜欢与家人建立有意义的关系并帮助他们度过财务之旅。