新报告显示社会保障和医疗保险的财务前景仍然充满挑战

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每年,社会保障和医疗保险信托基金的受托人都会向国会发布关于这些项目当前财务状况和预计财务前景的报告。今年于 2013 年 5 月 31 日发布的报告显示,这两个项目都面临着紧迫的财务挑战,应尽快予以解决。

为什么社会保障和医疗保险面临财务挑战?

社会保障和医疗保险在 2012 财年占联邦支出的 38%。(来源:2013 年年度报告摘要,社会保障和医疗保险董事会)这些计划的资金主要来自工资税的征收。部分是由于人口统计,部分是由于经济因素,与过去相比,支付社会保障和医疗保险的工人数量减少,导致工资税收入减少。随着大量婴儿潮一代达到退休年龄和美国人的寿命更长,信托基金的压力也在加剧。
受托人报告亮点:社会保障

社会保障计划由两部分组成。退休工人、他们的家人和工人的遗属根据老年和遗属保险 (OASI) 计划获得每月福利,而残疾工人及其家人根据残疾保险 (DI) 计划获得每月福利。今年的受托人报告显示:

OASDI 计划的年度成本已经超过了工资税收入。 2012 年,预计赤字为 1690 亿美元; 2013年的预计赤字为790亿美元。这一改善主要是由于 2011 年和 2012 年实施的社会保障工资税减免到期,以及随后预计征收的工资税增加。

OASDI 信托基金的合并资产将在 2033 年枯竭。DI 信托基金的状况更糟,将在 2016 年枯竭(与去年的预测相同),而 OASI 信托基金将在 2035 年枯竭(与预测的相同)去年)。一旦 OASDI 信托基金用完,税收收入仍足以支付 77% 的预定福利。

从长期来看(75 年的预测期),信托基金将需要相当于 9.6 万亿美元现值美元的额外收入来支付所有预定的福利(比去年预计的多 1 万亿美元)。

您可以在 www.socialsecurity.gov 上查看 2013 年 OASDI 受托人报告。

受托人报告亮点:医疗保险

有两个医疗保险信托基金。医院保险 (HI) 信托基金支付住院和住院护理费用(医疗保险 A 部分费用)。补充医疗保险 (SMI) 信托基金包括两个独立账户,一个涵盖 Medicare B 部分(支付医生和门诊费用),一个涵盖 Medicare D 部分(涵盖处方药福利)。根据今年的受托人报告:

自 2008 年以来,Medicare 计划的年度成本每年都超过税收收入,并且在可预见的未来还将继续保持这种势头。报告还指出,由于可能发生的法律变化,今年报告中预测的未来项目成本可能被低估,而实际未来项目成本具有高度不确定性。

HI 信托基金预计将在 2026 年耗尽(比去年的预测晚两年)。根据现行法律,一旦 HI 信托基金用完,税收和保费收入仍将支付 87% 的计划成本。

从长期来看(75 年的预测期),HI 信托基金的精算赤字从应税工资的 1.35%(在去年的报告中预测)略微下降到应税工资的 1.11%。然而,根据替代预测,HI 精算赤字更糟——占应税工资的 2.17%。 (精算赤字基本上是年收入和成本之间的差额,以应税工资的百分比表示。)

您可以在 www.cms.gov 的精算研究页面查看 2013 年医疗保险理事会报告。您还可以在 www.socialsecurity.gov/OACT/TRSUM/index.html 上查看此报告以及社会保障和医疗保险受托人报告的综合摘要。

未来该何去何从?

社会保障和医疗保险受托人的报告都清楚地表明,这些挑战不会消失。预计未来几十年成本将大幅增长。两份报告都敦促国会在不久的将来解决财政挑战,以便解决方案不那么激烈,可以逐步实施,减少对公众的影响。正如社会保障委员会的报告指出的那样,“无论是医疗保险还是社会保障,都无法在当前计划的融资下完全维持预计的长期计划,必须修改立法,以避免对受益人和纳税人造成破坏性后果。”

关于作者: 迈克尔·斯凯汉

迈克尔·斯凯汉,CPA,PFS,高级顾问是一位知名的行业领导者,他的杰出贡献得到了同行和社区的认可。在作为管理合伙人退休并加入 WealthPoint Advisors LLC 之前,Skehan 在 RJ Pile 工作了 44 年。