何时考虑罗斯转换

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罗斯转换。呃——这个词让大多数人都目瞪口呆!但请稍等 - 有一些关键方面可以真正为您省钱。你可能看过无数文章 华尔街日报纽约时报投资组合管理杂志印地之星,以及许多其他金融(和非金融)相关出版物,讨论罗斯转换的好处。然而,你有没有问过自己,你是否会成为从罗斯转换中受益的好人选?
为简洁起见,我不会详细说明为什么将一定比例的资产存放在免税工具(如 Roth IRA 或健康储蓄账户)中很重要,也不会讨论罗斯爱尔兰共和军。我今天的重点是 什么时候 应该考虑 Roth 转换。在我看来,有五种明显类型的人至少应该考虑将其传统 IRA(或 401(k))资产的一部分转换为 Roth IRA:

  1. 未满 70.5 岁的近期退休人员
  2. 最近换工作的千禧一代或 Y 世代
  3. 面临迫在眉睫的遗产税法案的健康状况不佳的个人
  4. 计划将 IRA 资产留给继承人的家庭
  5. 一年内应税收入异常低的在职人员

 

近期退休人员

从退休到达到 70.5 岁之间的年限,当所需的最低分配 (RMD) 生效时,可以说是考虑罗斯转换的最佳时间。通常情况下,您的收入会从有到无,因为您不再工作。你会想利用这段时间来做一些“税收平滑”,这意味着在 70.5 之后的几年里平滑你的税级。现在缴纳一些税款以“填补”10%、15% 或 25% 的税级(或更高,基于您的延税资产的规模)可能是明智的,因此您没有如此大的 RMD当 70.5 岁左右时,税收会受到影响。这个想法是您在退休初期缴纳更多税款,但您一生中缴纳的税款要低得多。

一个注意事项:Medicare 保费是根据前两年的收入计算的。在给定年份转换的金额被视为当年的普通收入,这可能会对您的每月 Medicare 保费产生不利影响。我建议与可以帮助权衡利弊的值得信赖的专业人士合作。

 

最近换工作的千禧一代或 Y 世代

你还处于职业生涯的早期,离你的收入高峰期还很远。如果您换工作,您会如何处理旧的 401(k) 余额?您可以轻松地将其转入新雇主的 401(k),或者您可以将余额转换为 Roth IRA。通过在转存到罗斯 IRA 时缴纳税款,这将允许该帐户中的所有增长和收益在很长一段时间内(可能超过 40-50 年)免税增长。一个 25,000 美元的 Roth IRA 账户以每年 8% 的速度增长,40 年后相当于 543,000 美元或 50 年后相当于 1,172,000 美元。确保手头有足够的现金来支付相关税款(因为转换后的金额始终被视为普通收入),但正如您所看到的,未来的回报可能是巨大的。

 

面临迫在眉睫的遗产税法案的健康状况不佳的个人

2017 年,每个人的遗产税和赠与税免税额为 549 万美元。这意味着个人可以将 549 万美元留给继承人,而无需支付联邦遗产税或赠与税,目前税率为 40%。如果已婚,该免税额将增至 1098 万美元。为简单起见,我们假设 Bob 是单身,拥有 600 万美元的净资产,并且预计只能再活 6 个月。如果鲍勃明天去世,他的遗产将需要缴纳 510,000 美元的税,因为 549 万美元是免税转移给他的继承人的。在这种情况下,剩余的 510,000 美元将按 40% 征税,需要向政府缴纳 204,000 美元的税款。 Bob 可以借此机会进行 Roth 转换,以尽量减少他的税单。

他现在可以纳税,将他的全部或部分 IRA 余额转换为 Roth。这将缩小(或可能消除)他的遗产税账单,因为他现在要纳税(因为每个税级都低于 40%)。这也将允许他的继承人在他们的一生中继续看到这些资产的免税增长,尽管他们仍需遵守年度所需的最低分配。

 

计划将 IRA 资产留给继承人的家庭

与最后一组类似,未预见到利用其所有 IRA 资产的家庭或个人可能会决定现在是进行罗斯转换的好时机。原因如下:您的继承人(比您)有更多年的免税增长,因为罗斯 IRA 直到所有者去世后才要求提款。此时,每年的提款要求取决于您继承人的预期寿命。

 

一年内应税收入异常低的在职人员

从执行罗斯转换中受益的最后一组是在特定年份收入异常低的个人。与之前提到的“近期退休”小组类似,此人可能会受益于税收平滑或现在填补较低的所得税等级,然后才能在未来以更高的收入上升。企业主的年收入往往具有最大的灵活性,应考虑此选项。

 

围绕 Roth 转换有许多规则和细微差别(例如,与不可抵扣贡献相关的汇总规则、后门 Roth 可能性和重新定性),因此我敦促您在自行进行之前与 CFP® 或税务专业人士交谈。这是一个强大的工具,应该在大多数客户的财务计划中加以考虑。

 

感谢您的阅读,有任何问题请联系!

关于作者: 亚历克斯·帕金斯

Alex 是 WealthPoint Advisors, LLC 的财富顾问。在帮助企业高管解决企业挑战的管理咨询事业取得成功之后,他决定追求在个人方面帮助家庭和个人的热情。 Alex 现在喜欢通过全面、循证的财富管理方法帮助他的客户回答他们最紧迫的财务和生活问题。